아파트 취득세 계산법은 "취득가액에 구간별 세율을 곱해 본세를 구하고, 여기에 지방교육세(취득세액의 20%)를 더하며, 취득가액이 6억원을 넘으면 초과분의 0.2%를 농어촌특별세로 더한다"는 순서입니다. 다만 2026년부터 6억원 초과~9억원 이하 구간이 금액에 따라 1~3%로 단계 적용되어 구간 판단이 계산의 핵심이 되었고, 신고 기한은 취득일부터 60일이라는 조건이 있습니다. 아래에서 2026년 세율표, 계산 예시, 신고·납부 방법, 실수 방지 체크리스트까지 순서대로 확인할 수 있습니다.
행정안전부 위택스 공식 사이트에서 지방세를 확인하고 납부할 수 있습니다.
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| 1주택 아파트 취득세 구간 세율과 계산 예시를 확인하는 계산기와 서류 모습 |
아파트 취득세 계산법 3줄 요약
아파트 취득세는 세 단계로 끝납니다. 첫째, 실제 산정 대금인 취득가액을 확인합니다. 둘째, 1주택이라면 6억원 이하 1%, 6억원 초과~9억원 이하 구간은 금액에 따라 1~3% 단계 적용, 9억원 초과는 3%의 구간세율로 본세를 구합니다. 셋째, 본세의 20%를 지방교육세로 더하고, 취득가액이 6억원을 넘으면 초과분의 0.2%를 농어촌특별세로 더해 합산하면 됩니다.
먼저 결론
- 1주택 세율은 6억원 이하 1%, 6~9억원 이하 구간은 금액별 단계 적용, 9억원 초과 3%
- 여기에 취득세액의 20% 지방교육세, 6억원 초과분의 0.2% 농특세가 더해짐
- 신고·납부 기한은 취득일(통상 잔금 지급일)부터 60일
- 기한을 넘기면 무신고·납부지연 가산세가 붙을 수 있음
- 납부는 위택스에서 본인 인증 후 처리하는 것이 기본 경로
2026년 아파트 취득세율표, 구간은 어떻게 나뉘나요
취득세는 주택을 취득할 때 내는 지방세로, 주택 수와 취득가액에 따라 세율이 달라집니다. 계산법을 물어보는 대부분의 사람은 1주택 실수요자이므로, 이 글에서는 1주택 일반세율을 기준으로 정리하고 다주택은 판단 기준만 안내합니다.
| 취득 유형 | 세율 | 판단 기준 |
|---|---|---|
| 주택 유상취득 6억원 이하 | 1% | 가장 흔한 구간, 계산이 단순 |
| 주택 유상취득 6억원 초과~9억원 이하 | 1~3% 단계 적용 | 2026년부터 금액에 따라 세분화, 구간 확인이 핵심 |
| 주택 유상취득 9억원 초과 | 3% | 9억원을 넘는 부분부터 3% 적용 |
| 상속 취득 | 2.8% | 유상취득과 세율 구조가 다름 |
| 증여 취득 | 3.5% | 증여세 계산과 별개로 부과 |
다주택자는 주택 수와 지역에 따라 중과세율이 적용될 수 있고 감면·특례 조건도 함께 움직입니다. 이 부분은 금액과 보유 상황에 따라 결과가 크게 달라지므로, 계약 전에 관할 시군구 세무부서나 세무 전문가에게 본인 조건을 확인하는 순서가 안전합니다.
지방교육세·농특세까지 더하는 계산 예시
취득세 본세만 내는 경우는 없습니다. 지방교육세와 농어촌특별세를 더해야 실제 부담액이 됩니다.
계산 예시. 5억원 아파트를 1주택으로 취득하는 경우를 가정해 보겠습니다. 본세는 5억원 × 1% = 500만원입니다. 지방교육세는 취득세액의 20%인 100만원입니다. 농어촌특별세는 주택 취득 시 6억원을 넘는 부분에만 부과되므로 이 경우 없습니다. 합계는 600만원입니다. 다만 실제 확정 금액은 취득 유형·지역·감면 조건에 따라 달라질 수 있으므로 신고 전에 관할 시군구 확인이 필요합니다.
9억원을 넘는 아파트는 6억원 이하 분, 그 다음 구간 분, 9억원 초과 분이 각각 다른 세율을 적용받는 구간 과세 구조입니다. 그래서 계산기 하나에 대표 세율 하나를 곱하는 방식으로는 실제 금액과 차이가 나기 쉽습니다. 정확한 금액은 위택스와 관할 시군구 세무과에서 계산 기준을 확인하는 것이 순서입니다.
아파트 취득세 계산과 신고 7단계
1단계: 취득가액을 확정합니다. 유상 취득은 실제 거래가액이 기준이고, 계약서상 거래대금과 중도금·잔금 지급 내역을 대조해 둡니다.
2단계: 본인의 주택 수를 기준으로 세율 구간을 판단합니다. 1주택이라면 위 세율표의 구간에 그대로 대입합니다.
3단계: 구간별로 본세를 계산합니다. 6억원을 넘으면 초과분부터 다음 구간 세율이 붙는 구간 과세 방식이라는 점을 기억합니다.
4단계: 지방교육세를 계산해 더합니다. 주택 유상취득의 기본은 취득세액의 20%입니다.
5단계: 취득가액이 6억원을 넘는지 확인하고, 초과분의 0.2%를 농어촌특별세로 더합니다.
6단계: 취득일부터 60일 안에 신고하고 납부합니다. 취득일은 통상 잔금을 지급하는 날이 기준이 되므로, 잔금일이 정해지면 신고 일정을 미리 잡아 둡니다.
7단계: 위택스에서 본인 인증 후 신고·납부 내역을 저장해 둡니다. 나중에 대출이나 재산세 계산에서 취득 내역을 다시 확인할 일이 생기기 쉬운 서류입니다.
화면과 절차는 위택스 개편이나 지자체 운영 방식에 따라 조금씩 다를 수 있습니다. 화면에서 같은 기능의 메뉴를 찾아 동일하게 진행하면 됩니다.
신고 기한 60일, 놓치면 어떻게 되나요
취득세는 취득일로부터 60일 이내에 신고·납부하는 것이 원칙입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 더해질 수 있고, 관할 시군구에서 고지를 받게 되면 고지일로부터 다시 납부 기한이 계산됩니다. 잔금과 이사, 등기 일정이 겹쳐 바쁜 때가 가장 놓치기 쉬운 시기이므로, 잔금일이 정해지면 60일 안에 납부 완료하는 것을 캘린더에 먼저 표시해 두는 것이 실수를 줄이는 방법입니다.
취득세 다음에 이어지는 실무 절차도 미리 알아 두면 일정 관리가 쉬워집니다. 이사와 함께 챙겨야 하는 대항력과 우선변제권은 전입신고 확정일자 받는 법 6단계에서, 가계약금을 냈을 때의 반환 기준은 가계약금 반환 기준 7단계에서 확인할 수 있습니다.
실수 방지 체크리스트
신고 직전 최종 점검 목록
- 취득가액을 계약서의 실제 거래가액으로 확정했는지
- 본인의 주택 수와 지역 조건으로 세율 구간을 다시 확인했는지
- 6억원 초과분의 농특세 0.2%를 빠뜨리지 않았는지
- 지방교육세 20%를 본세에 정확히 더했는지
- 취득일(잔금 지급일)부터 60일 안에 신고하는 일정인지
- 감면·특례 조건(생애주기·지역 감면 등)이 있는지 시군구에 확인했는지
- 납부 후 신고 내역과 영수증을 저장해 두었는지
자주 묻는 질문 10개
1. 아파트 취득세는 언제까지 내야 하나요?
취득일부터 60일 이내에 신고하고 납부하는 것이 원칙입니다. 취득일은 통상 잔금을 지급하는 날이 기준이 되므로 잔금일 기준으로 일정을 잡는 것이 편합니다.
2. 6억원 아파트를 사면 취득세는 얼마인가요?
감면이나 특례가 없다는 가정에서 본세는 6억원 × 1% = 600만원이고, 지방교육세 120만원을 더해 총 720만원이 됩니다. 농특세는 6억원을 넘지 않아 발생하지 않습니다.
3. 6억원을 조금 넘는 아파트는 전체에 높은 세율이 붙나요?
구간 과세 방식이라 전체가 한꺼번에 올라가지는 않습니다. 6억원 이하 부분과 초과 구간 부분이 각각 해당 구간 세율로 계산되고, 6~9억원 이하 구간은 2026년부터 금액에 따라 세율이 세분화되어 적용됩니다.
4. 중개수수료나 등기 비용도 취득세 계산에 포함되나요?
아닙니다. 취득세의 과세 기준은 실제 취득가액이며, 중개수수료·등기 비용 같은 부대비용은 별도 개념입니다. 다만 실제 거래 조건에 따라 계산 기준이 달라질 수 있으니 신고 전 확인이 필요합니다.
5. 지방교육세와 농특세는 왜 따로 내나요?
취득세는 지방자치단체의 세금이지만, 교육 재원과 농어촌 재원을 위한 목적세가 각각 붙는 구조이기 때문입니다. 주택 유상취득 기준으로 지방교육세는 취득세액의 20%, 농특세는 6억원 초과분의 0.2%입니다.
6. 다주택자는 계산이 어떻게 달라지나요?
주택 수와 지역에 따라 중과세율이 적용될 수 있습니다. 중과 조건은 정책 변화가 잦은 영역이므로, 계약 전에 관할 시군구 세무부서에서 본인 조건 기준을 확인하는 것이 가장 정확합니다.
7. 취득세 감면을 받을 수 있는 경우도 있나요?
지역·대상자 조건에 따라 취득세 감면 제도가 운영됩니다. 적용 요건과 기간이 계속 바뀌는 영역이므로, 계약 전에 관할 시군구와 공식 안내 자료로 감면 대상 여부를 확인하는 순서를 권합니다.
8. 위택스에서 신고까지 할 수 있나요?
위택스는 지방세 확인과 납부를 처리하는 공식 온라인 시스템입니다. 본인 인증 후 취득세 관련 메뉴에서 확인·납부를 진행할 수 있고, 지자체에 따라 세부 절차가 다를 수 있으니 화면 안내를 따르면 됩니다.
9. 상속이나 증여로 아파트를 받으면 세율이 달라지나요?
달라집니다. 유상취득의 1~3%와 달리 상속 취득은 2.8%, 증여 취득은 3.5%가 적용됩니다. 상속·증여는 국세(상속세·증여세)와 지방세(취득세)가 함께 계산되므로 전문가 확인이 필요한 영역입니다.
10. 잔금 전에 계약만 한 상태인데 취득세를 내야 하나요?
취득세 과세 시점은 소유권을 취득하는 때를 기준으로 합니다. 잔금과 소유권이전등기가 이뤄지기 전이라면 아직 취득이 완성되지 않은 경우가 일반적이지만, 분양권이나 상황별 판단은 달라질 수 있으니 실제 일정 기준으로 관할 시군구에 확인하는 것이 안전합니다.
계약 후 보증금을 지키는 절차를 이어서 확인할 수 있습니다.
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공식 출처와 확인일
- 위택스(행정안전부 지방세 공식 온라인 시스템) — 취득세 확인·납부 경로 확인
- 세계일보 "주택분 취득세 요약표" — 1주택 구간 세율(6억 이하 1%·6~9억 구간 적용·9억 초과 3%)과 농특세·지방교육세 부과 구조 확인
- 심플택스 2026 취득세율표 — 6억 초과~9억 이하 구간의 세분화 적용 여부 교차 확인
- 국가법령정보센터 지방세법·지방세특례제한법 — 신고 기한 60일, 상속 2.8%·증여 3.5% 세율 등 제도 근거 확인
자료 확인일: 2026년 10월 6일
본 글은 독자의 정보 확인과 선택을 돕기 위한 일반적인 세금 정보입니다. 취득세율, 감면, 신고 절차는 지자체 정책과 법령 개정에 따라 변경될 수 있으므로 실제 신고 전에 관할 시군구 세무부서와 위택스의 공식 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.